논쟁의 여지가 있지만 우리는 2022년이 암호 화폐에 있어 좋은 해가 아니었고 작년의 투쟁의 결과로 암호 화폐 세금 손실 수확이 중요해지고 있다는 데 동의할 수 있습니다.
가장 잘 알려진 암호화폐인 비트코인 가치의 거의 60%가 작년에 손실되었으며 다른 많은 알트코인도 손실을 입었습니다. 2022년 과세 연도의 암호화폐 손실 보고 기한이 지났지만 앞으로도 주식, 채권 또는 기타 증권에 계속 투자하려는 경우 사용할 수 있는 특정 절세 전략이 있습니다.
암호 화폐 세금 손실 수확이란 무엇입니까?
암호화폐 세금 손실 수확은 IRS 규칙의 혜택을 받고 투자, 부동산 또는 암호화폐로 인한 자본 손실을 세금에서 공제하여 향후 몇 년 동안 이익에 대한 세금을 줄일 수 있는 기술입니다. 적절하게 기록된 자본 손실은 해당 연도의 과세 소득을 최대 $3,000까지 감소시킬 수 있으며 같은 해에 받은 자본 이득 소득도 줄일 수 있습니다. 전체 손실액이 $3,000 이상인 경우 남은 금액을 다음 연도의 세금 환급으로 이월할 수 있습니다. 귀하의 과세 소득과 납세 의무까지 줄일 수 있기 때문에 우리는 이것을 좋아합니다.
그러나 암호 화폐 세금 손실 수확에는 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 손실이 “실현”될 때까지 또는 코인을 판매한 후에만 암호화폐 보유에서 자본 손실을 공제할 수 있습니다. 코인을 1년 이상 소유했는지 여부도 세율에 영향을 미칩니다. 그러나 작년에 발생한 섹터 스캔들의 수를 감안할 때 큰 손실을 기다리고 있는 많은 투자자들은 자산을 매각하고 계속 진행하는 것을 선호할 수 있습니다. 이를 선택하면 손실을 “수확”하고 미래에 일부 세금을 납부하여 절약할 수 있습니다.
다음은 자격을 갖춘 전문가의 조언뿐만 아니라 투자자를 위한 암호화폐 세금 손실 수확 방법에 대한 추가 정보입니다.
IRS는 암호화폐를 어떻게 분류하고 과세합니까?
회계 회사 PIASCIK의 수석 부사장이자 공인 회계사인 Ryan Losi에 따르면 IRS는 암호화폐를 증권이 아닌 재산으로 보고 있습니다. Losi에 따르면, “2014년 이후 통지에서 IRS는 [crypto] 보안이 아니라 재산으로.”
자본 이득은 집이나 기타 자산을 구입한 것보다 더 많은 돈에 팔 때 발생합니다. 이 추가 금액은 자본이득세 과세대상이 됩니다. 자산 보유 기간에 따라 이 세율이 변경됩니다. 단기 이익은 자산을 1년 미만 보유하는 경우 소득세와 동일한 세율로 과세되는 이익입니다.
| 소득(2022년 과세연도) | 양도소득세율(단기) |
|---|---|
| $10,275 미만 | 10% |
| $10,276 ~ $41,775 | 12% |
| $41,776 ~ $89,075 | 22% |
| $89,076 ~ $170,050 | 24% |
| $170,051 ~ $215,950 | 32% |
| $215,951 ~ $539,900 | 35% |
| $539,900 이상 | 37% |
반대로 IRS는 자산을 1년 이상 보유하고 2022년 과세 연도에 세 가지 세율 중 하나로 세금을 부과하는 경우 이 자본 이득을 장기 이득으로 간주합니다.
- 과세 소득이 $41,675 이하인 경우 자본 이득 세율은 0%입니다.
- 과세 소득이 $41,676에서 $459,750 사이인 경우 세율은 15%입니다.
- 과세 대상 소득이 $459,750보다 큰 경우 세율은 20%입니다.
IRS가 열거한 더 높은 요율 예외는 현재 암호화폐에 적용되지 않습니다.
암호화폐 세금 손실 수확에 대한 계산을 할 때 자본 손실도 있습니다. 자본 손실은 귀하가 지불한 것보다 적은 가격으로 자산을 매각할 때 발생합니다. 작년 초부터 비트코인을 보유하고 있는 많은 투자자들은 아마도 현재 상당한 자본 손실을 겪고 있을 것입니다. 암호화폐를 손실로 판매하는 경우 손실은 현재 과세 연도 및 다음 연도의 다른 자본 이득에 적용될 수 있습니다.
자본 손실의 최대 $3,000(또는 기혼인 경우 $1,500, 별도 보고)는 소득보다 클 경우 과세 소득에서 공제될 수 있습니다. 나머지 미적용 결손금은 이월되어 다음 과세 연도에 사용할 수 있습니다.
손실을 실현하면 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 한마디로 이것은 세금 손실 수확이며 일부 투자자는 미래 수익을 보호하기 위해 사용합니다.
코인을 팔고 손실 청구를 한 다음 즉시 다시 구입할 수 있습니까?
예, 기술적으로. IRS가 암호화폐를 주식이 아닌 재산으로 인식하는 것의 한 가지 이점은 그렇게 한다는 것입니다.
IRS의 워시세일 규정에 따르면 투자자가 손실을 보고 자산을 매각한 후 매각 후 30일 이내에 “실질적으로 동일한” 투자 자산을 매수하면 손실을 자본 손실로 세금에서 공제할 수 없습니다. 세금 손실 수확 절차를 조작하려는 사람들로부터 많은 수의 거래(및 그에 따른 시장 불안정)를 저지하려는 IRS의 시도로 이것을 고려하십시오.
그러나 암호화폐 세금 손실 추수를 고려하고 있다면 암호화폐에는 워시세일 규정이 적용되지 않습니다. “그 정의가 나중에 의회에서 확장된다면 괜찮습니다. 하지만 그때까지는 암호화폐가 증권으로 간주되지 않습니다.”라고 Losi는 말했습니다. 자본 손실은 그것이 실현될 때까지 청구할 수 없기 때문에 현재 암호화폐 하락으로 이익을 얻고 있다면 코인을 매도했다가 나중에 다시 매수하는 것은 당분간 기술적으로 허용되며 세금 목적으로 손실을 실현할 수 있습니다. .
회계법인인 The Ecommerce Accountants의 CPA이자 CEO인 Christian Rivera에 따르면 이 방법은 일부 비트코인 소프트웨어 제공업체가 세금 손실 수확을 자동화하는 메커니즘을 제공할 만큼 충분히 중요합니다. “일부 투자자가 하는 일은 TaxBit과 같은 소프트웨어 도구를 사용하여 투자의 기준을 추적하는 것입니다. 이것은 귀하의 실현 이익 또는 손실입니다. 이익을 실현했지만 아직 실현하지 못한 손실도 있다면, [the software can] 손실을 현금화하고 막대한 과세 대상 위치에 갇히지 않도록 이러한 거래를 시작하십시오.”라고 Rivera는 말합니다.
다만, 세무손실 수확법을 자주 사용하고자 하시는 경우에는 세무전문가와 상담하시기를 권해드립니다.
세금에 대한 암호화폐 손실 청구
암호화폐 세금 손실 추징 방법을 적용하려면 암호화폐 손실을 청구하기 전에 먼저 양식 8949에 암호화폐 손실이 단기인지 장기인지 표시해야 합니다. 재무 자문 회사인 Betterment의 CPA이자 세무 책임자인 Eric Bronnenkant에 따르면 같은 과세 연도에 자본 이득도 있다면 손실의 종류가 중요할 것이라고 합니다. 손실의 종류는 Bronnenkant에 따르면 이익이 손실을 초과하는 경우 지불하는 순 세금에 영향을 미칠 수 있습니다. 손실을 다음 과세 연도로 이월하려는 경우 손실 유형도 중요합니다.
그러면 전체 순 자본 이득 또는 손실을 결정하는 스케줄 D에 양식 8949가 포함됩니다. 그런 다음 양식 1040에 스케줄 D가 포함됩니다. 데이터를 비교할 수 있도록 1099-MISC와 같은 양식을 제공했습니다.
올해 세금을 제출하기 위해 세금 소프트웨어를 사용하는 경우 암호화폐 활동을 보고하기 위해 더 높은 등급의 서비스 비용을 지불해야 할 수도 있다는 사실을 아는 것이 중요합니다.
이 기사를 통해 암호화폐 세금 손실 수집이 무엇인지, 세금 보고서에 암호화폐 손실 수집을 적용하는 방법에 대한 자세한 정보를 얻으셨기를 바랍니다. 암호화폐 세금 손실 수확 기법을 직접 적용하기 전에 궁금한 점이 있으면 IRS 규정을 다시 살펴보거나 텍스트 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 다른 암호화 개발에 대해 궁금한 점이 있으면 아래 기사를 확인하여 더 많은 정보를 얻을 수 있는지 확인하십시오.
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Source: Crypto 세금 손실 수확 기술 설명
